Unidad familiar y tributación conjunta en borrador Renta


Me ha sucedido un par de veces:

– Estoy divociad@do desde hace tres años y me sale conjunta

– La hace conjunta con su hij@.

Eso quiere decir que no ha calado del todo que las unidades familiares monoparentales también pueden hacer declaración conjunta, y mira que se nota por la reducción en la base imponible. Repasemos el las dos modalidades de unidad familiar.

Modalidad 1, los Matrimonios:

La integrada por los cónyuges no separados legalmente y, si los hubiere:

  1. Los hijos menores, con excepción de los que, con el consentimiento de los padres, vivan independientemente de éstos.
  2. Los hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.

La mayoría de edad se alcanza a los 18 años.

Modalidad 2, la mono parental:

La formada por el padre o la madre y la totalidad de los hijos que convivan con uno u otra y reúnan los requisitos señalados para la modalidad 1ª anterior.

De la regulación legal, a efectos fiscales, de las modalidades de unidad familiar, pueden extraerse las siguientes conclusiones:

  • Cualquier otra agrupación familiar, distinta de las anteriores, no constituye unidad familiar a efectos del IRPF.
  • Nadie podrá formar parte de dos unidades familiares al mismo tiempo.
  • La determinación de los miembros de la unidad familiar se realizará atendiendo a la situación existente el día 31 de diciembre de cada año.

Por tanto, si un hijo cumpliera 18 años durante el año, ya no formará parte de la unidad familiar en ese período impositivo. (pero da derecho a deducción)

Una vez tenemos que es unidad familiar y que solo estas pueden optar a la tributación conjunta vemos que es

La opción por declarar conjuntamente:

No se obliga a elegirla de un año para otro, pero si la tiene en el borrador, en este no se puede quitar para matrimonios.

Abarca obligatoriamente a todos los miembros de la unidad familiar.

Si uno cualquiera de los miembros de la unidad familiar presenta declaración individual, los restantes miembros deberán utilizar este mismo régimen de tributación. Así que todos lo tengan claro.

Características generales de la tributación conjunta.

Para determinar la existencia o no de la obligación de declarar, el importe de las rentas, la base imponible y liquidable y la deuda tributaria, se aplicarán, con carácter general, las reglas de tributación individual, sin que proceda (excepto en las reglas especiales comentadas a continuación) la elevación o multiplicación de los importes o límites en función del número de miembros de la unidad familiar.

Las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos y cada uno de los miembros de la unidad familiar se someterán a gravamen acumuladamente.

Todos los miembros de la unidad familiar quedarán sometidos al impuesto conjunta y solidariamente, de forma que la deuda tributaria, resultante de la declaración o descubierta por la Administración, podrá ser exigida en su totalidad a cualquiera de ellos.

Se aplica las mismas escalas de gravamen (general y autonómica o complementaria) que para la tributación individual.

Salvo en los casos expresamente previstos en la normativa del impuesto, la declaración conjunta no supone la ampliación de ninguno de los límites que afectan a determinadas partidas deducibles.

Las partidas negativas de períodos anteriores no compensadas por los contribuyentes componentes de la unidad familiar pueden compensarse con arreglo a las normas generales del impuesto, con independencia de que provengan de una declaración anterior individual o conjunta. Las partidas negativas determinadas en tributación conjunta serán compensables, en caso de tributación individual posterior, exclusivamente por aquellos contribuyentes a quienes correspondan, de acuerdo con las reglas sobre individualización de rentas contenidas en la Ley del impuesto.

Reglas especiales.

Los límites máximos de reducción previstos por aportaciones a los distintos sistemas de previsión social, serán aplicados individualmente por cada mutualista o partícipe integrado en la unidad familiar.

La cuantía del mínimo por contribuyente será de 5.151 euros anuales, con independencia del número de miembros integrados en la unidad familiar. No obstante, para la cuantificación por edad y discapacidad se tendrán en cuenta las circunstancias personales de cada uno de los cónyuges.(Éstas cuantías no se aplicarán por hijos, con independencia de la aplicación de mínimos por descendientes y por discapacidad).

Se establece una reducción en la base imponible de 3.400 euros anuales por tributación conjunta en la modalidad de unidad familiar compuesta por matrimonios no separados legalmente, osea casados.

En el caso de unidades familiares compuestas por el padre o madre no casado o separado legalmente con los hijos menores, o mayores incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada, que convivan con él o con ella,  se establece una reducción de 2.150 euros anuales (no será aplicable si el contribuyente convive con el padre o la madre de alguno de los hijos de la unidad familiar).

Resumen:

  • 2 modalidades de unidad familiar.
  • padres + hijos. No valen otras combinaciones.
  • Suman todas las rentas
  • Misma reglas  la individual.  Determinación base imponible, escala, etc.
  • Reducción en la base imponible de 3400€ para modalidad 1 y 2150€ para la modalidad 2.
  • Responsabilidad solidaria, pueden hacer que tenga que pagar uno lo de todos.
  • Nadie puede hacer renta por su cuenta (hijos con sus primeros trabajillos, cuidado)
  • Desde Borrador no se puede cambiar la modalidad de conjunta a individual, para matrimonios. Para unidad monoparental si que es posible.
  • Texto en cursiva es propio, el resto es de la AEAT
Anuncios

136 Replies to “Unidad familiar y tributación conjunta en borrador Renta”

    1. Somos familia monoparental general 2 hijos (19 y 22 años)
      El de 22 ha ganado menos de 8000 euros (2015) estudiantes los dos.
      ¿es posible hacer la declaración conjunta al ser los dos mayores de edad?

  1. somos familia numerosa con titulo y con libro de familia, pero somos 2 padres solteros con 3 hijos. No estamos casados.
    Hago declaracion conjunta con mis hijos.

    Y no me aclaro en que unidad familiar pertenezco, ya que no es una familia monoparental, pero tampoco una unidad familiar de padres casados o separados…….

    1. Rafa ante todo muchas gracias por compartir tus dudas
      La respuesta la estas casi dando tu. En tu caso la opciones que teneis para declarar son las siguientes:

      Opción 1. 2 declaraciones individuales y los mínimos por descendiente se reparten al 50% por cada progenitor
      Opción 2. 1 progenitor podrá hacer declaración conjunta con todos los hijos, sin tener derecho a la reducción de 2150€ de familia monoparental y el otro hacer declaración individual.
      https://www2.agenciatributaria.gob.es/es13/s/iafriafrc05f/
      https://www2.agenciatributaria.gob.es/es13/s/iafriafrc05f/

      1. Hola Nacho,

        en nuestro caso somos padre y madre solteros con 2 hijos. Por lo que comentas en tu post entiendo que 1 podrá hacer la individual y el otro la conjunta no? En el últimos caso tiene derecho a la deducció nde los 2.150€? Gracias.

  2. Nacho, muy buenas
    Somos padres solteros con un niño. El pasado octubre se acordo por sentencia que yo pasara una pension de alimentos y un regimen de visitas. Yo soy algo? Soy unidad familiar? Mi hijo puede entrar en mi renta? Lo que paso es a favor del hijo y no es compensatoria o anualidad por alimentos? Lleva 4 anos seguidos dejandome fuera por completo en su renta y el nino solo con ella, sin yo vivir con el segun ella. Esto lo se ahora que me ha venido hacienda con las rebajas. No se que puedo hacer, pero me veo jodido. Gracias

    1. Javier dices muchas cosas procurare responder cada punto
      1. Si hay acuerdo ante el juez lo que pagues de manutencion a tu hijo ira a la casilla 688
      2. Solo hay derecho a que se pueda generar minimo por descendientes si hay convivencia. Tenias derecho a la mitad de los 1836€ por primer descendiente incrementado con los 2244€ mientras fuese menor de tres años. Aunque hiciese declaracion conjunta madre con hijo, que no tendrian hasta que os separateis derecho a los 2150€ de familia monoparental.
      3. Si no has hecho nunca uso del mínimo por descendiente, has de dirigir escrito a tu delegación para reclamarlo si es el caso.

      Creo que te he respondido a lo que puedes hacer ya. Te queda menos de 24h

  3. madre con 2 niñas( 3 y 8 años) , viven exclusivamente conmigo, no estoy casada y el padre no esta.puedo hacer la declaracion conjunta y aplicarme el descuento al 100% por descendiente?

    1. Si conviven contigo puedes hacer declaración conjunta y aplicar la reducción de unidad familiar monoparental y aplicarte el mínimo por descendiente ya que solo pueden aplicarse los progenitores con los que convive.

  4. hola
    soy separada legalmente con una hija de 19 años. El borrador siempre me ha venido como conjunta con mi hija pero este año me la han enviado individual.
    Mi pregunta es:
    Puedo hacer la declaracion del año 2013 conjunta con mi hija que ya tenia cumplidos los 18?
    Se que me la puedo desgrabar como hija pero puedo hacerla conjunta?
    Por cierto no trabaja ni ha trabajado nunca.
    gracias

  5. Buenas tardes!!

    soy madre soltera, con hijo de 4 años, yo vivo con mi hijo, y el padre del niño vive en otra casa.
    mi pregunta es,
    Podemos aplicar el hijo al 50% cada uno, (para aplicarnos cada uno el 50% del mínimo por descendiente), y uno de los dos presentar la declaración conjunta con el hijo y aplicarnos la deducción de los 2150 €?

    Un saludo y gracias de antemano

    1. Sofía, si no hay convivencia de los progenitores a 31 de diciembre de 2013 y el niño vive contigo (y no tienes mas hij@s). Tienes las condiciones de familia monoparental (tipo 2) puedes hacer declaración conjunta con tu hijo y aplicarte la reducción de 2150€. Si hay convivencia y cada uno se apunta el 50% del mínimo por descendiente, se puede hacer conjunta pero no se aplica la reducción de 2150€

      1. Entonces entiendo que no es compatible aplicar el 50% cada uno de los progenitores, y que uno de ellos, se aplica ademas de ese 50% los 2150.¿?

        Es decir, para aplicar los 2150 me tengo que imputar al hijo al 100%¿?

      2. son dos cosas diferentes, pero relacionadas con la existencia o no de convicencia. Si convive la pareja no hay unidad familiar monoparental y no hay reducción de 2150€, si el padre no convive con el hijo no se puede imputar el mínimo por descendiente.

  6. Ya, pero ambos nos queremos deducir el minimo por descendiente.
    (como si el niño viviese a lo largo del año con ambos.)

    El año pasado el padre se dedujo el minimo por descendiente (50%) y la deduccion de 2150m eso estaría mal entonces¿?

    Gracias por tu pronta respuesta

    1. Entiendo que no sois ya pareja de hecho, si es así el niño si está contigo los 2150€ son para la unidad familiar que hagas con el niño, y el mínimo por descendiente lo correcto sería en función de la guardia y custodia si es compartida se puede hacer al 50%.
      Si sois pareja de hecho, no da lugar a los 2150€ y el mínimo por descendiente (si el niño no tiene rentas superiores a 1800€) al 50% cada uno aunque uno haga declaración conjunta con el pequeño. Esto no ha cambiado del ejercicio del 2012 al 2013.

  7. Buenas tardes,

    De antemano, muchas gracias por tu ayuda. Mi caso es que soy padre, soltero y mi hija vive conmigo. Que diferencias hay si mi pareja y madre de mi hija, que no tiene ingresos vive con nosotros o no?

    1. Si tu pareja vive contigo solo podeis hacer declaración conjunta si estais casados. Como pareja de hecho solo podeis tener el minimo por descendiente.
      Si no vivis juntos (no hay convivencia) solo puede hacer declaracion conjunta quien conviva con la niña.

  8. Buenas tardes
    Me surge de nuevo una duda. Si estoy divorciada legalmente, con un hijo, patria potestad dictaminada por el juez al 50% para cada progenitor.
    Mi duda es: minimo x descendientes al 50% cada uno¿
    Deduccion 2.150 euros, me la pedo aplicar?

    1. Los 2150€ de familia monoparental no se reparten. Es para quien haga la declaración conjunta. El 50% del minimo por descendiente se puede repartir. Otra cosa es que os pongais de acuerdo en si un año hace declaracion conjunta con uno o con otro.

  9. Buenas tardes, mi duda es la siguiente: Estoy intentando modificar el borrador para incluir en las dos declaraciones individuales de mi mujer y mía los datos de los dos hijos menores de tres años que tenemos, pero me aplica una imputación del 100% a cada uno de nosotros. ¿Como puedo hacer para que aplique la correcta del 50% a cada cónyuge?
    Muchas gracias

  10. Buenas tardes.Mi duda es la siguiente:mi pareja y yo convivimos, no somos pareja de hecho y no estamos casados. Tenemos un hijo en común. Uno de los dos, ¿podría hacerla conjunta con el niño?. O individual los dos, pero¿ con el niño imputado solamente a un progenitor?.

    Muchas gracias de antemano

    1. Martina, ante todo gracias por compartir tus dudas aquí. Puedes optar por cualquiera de las dos vías que comentas, pero no da lugar a la reducción de conjunta monoparental y el mínimo por descendiente os lo repartis a partes iguales.

  11. Buenas tardes,
    En el caso que no convivamos y no seamos pareja de hecho, puedo optar por poner nuestra hija a cualquiera de los dos conjunta monoparental?
    En caso que sea así, y como me sale mejor que se la deduzca el padre, hay algún problema en que yo esté cobrando la deducción por maternidad?
    La niña tiene que estar empadronada con él?

    1. Eva la clave de todo es, vuestra hija

      ¿con quien está viviendo?. Y en función de eso aplicarlo a la declaración.

      Si hay unidad familiar monoparental, entonces se pueden aplicar los 2150€. Si hay convivencia de pareja, no hay unidad familiar monoparental, se puede hacer declaración conjunta la niña con cualquier progenitor pero no da lugar a los 2150€.

  12. Buenos días, ¿es posible hacer la declaracion conjunta de un padre y una hija por un lado y una madre con otra hija por otro cuando no hay matrimonio entre ellos y están empadronados en viviendas distintas?

    1. Manuel disculparme por tardar en responder. A tu pregunta la respuesta es afirmativa solo si los hijos no son comunes. Si son comunes y hay convivencia de los progenitores no corresponde. Feliz Navidad y mejor 2015

  13. Buenas tardes, acabo de leer uno de los casos que es similar al mio, mi hijo ha cumplido 18 años en junio de 2014, el año anterior me enviaron la declaracion conjunta pero para este me la han enviado individual, tengo derecho a la conjunta porque es el año que hace la mayoría de edad. Soy de Álava y me dicen que es la situación a 31 de diciembre de 2014. Segun le indicas a la otra persona, si tendría derecho no? Gracias

    1. Ana tal como indicas si tu hijo antes del 31 de diciembre ha cumplido los 18 años, ya no puedes hacer declaración conjunta con tu hijo. Y lo que indico el post es “si un hijo cumpliera 18 años durante el año, ya no formará parte de la unidad familiar en ese período impositivo. (pero da derecho a deducción)” No hay reducción de base imponible pero si da lugar a deducción por hijo a cargo. Espero que quede claro y agradecer tu confianza.

  14. Buenos días:
    Estoy leyendo comentarios anteriores y por lo que entiendo, en mi caso, que no estoy casado ni somo pareja de hecho, vivo con mi pareja y tenemos una niña, podría hacer la renta conjunta con mi hija pero sin deducirme los 2150 € (eso es lo que he entendido) pero si es así, en qué me beneficio por hacerla conjunta con mi hija si no puedo aplicarme la reducción de los 2150? El minimo por descendiente entiendo que sería en cualquier caso al 50 % cada uno?
    Gracias

    1. Pedro dices un par de preguntas. Si no hay matrimonio o familia monoparental no hay reducción. Si haces declaración conjunta puede servir para que tu hija no haga declaración si tiene algún ingreso.

  15. Hola, mi duda es la siguiente:
    Tengo un hijo de 5 meses, tanto mi pareja como yo convivimos con él en el mismo domicilio pero yo no estoy empadronado con ellos, simplemente somos pareja, no somos matrimonio ni pareja de hecho.
    Cuando nació mi hijo solicité la reducción del IRPF en mi trabajo por su nacimiento.
    Mi pareja dejó de trabajar en Julio de 2014 y se encuentra actualmente en paro mientras que yo sigo trabajando.
    Los 2 nos queremos beneficiarnos en la declaración de la desgravación por nacimiento de nuestro hijo pero no sabemos si es mejor hacerla conjunta o individual o si tenemos derecho a la primera o solo a la segunda, al no estar empadronado con ellos en el mismo domicilio.
    Y en el caso de beneficiarnos al 50% que opción en la pestaña “vinculación u “otras situaciones” del borrador deberíamos marcar cada uno.
    Gracias de antemano y espero haberme explicado.

    1. Fran antes que nada disculpa la tardanza en la respuesta. Para que tengas claro cuando hay derecho a la reducción en la base imponible de 3100€ es cuando hay declaración conjunta y matrimonio; a 2150€ cuando es declaración conjunta y familia monoparental, por tanto no hay convivencia entre los progenitores.

  16. Hola,

    Somos pareja que hemos tenido el primer hijo en 2014. No estamos casados (ni pareja de hecho) y vivimos de alquiler en domicilios distintos. Por lo que veo, lo más rentable es generar una unidad familiar madre-hija y el padre tributación individual. En cataluña hay una deducción de la cuota íntegra por nacimiento que es de 300 € por tributación conjunta o 150 € cada uno por individual. Mi duda es, ¿a pesar de que madre-hija forman unidad familiar monoparental, a efectos de esta reducción, se considera individual cada progenitor? ósea imputarnos cada uno 150 €?

    Muchas gracias y saludos

    utilísimo hilo!

    1. Hola Carlos, si la pregunta es sobre la deducción autonómica catalana, es 150€ para cada progenitor. Solo es 300 cuando es conjunta de ambos progenitores y eso supone que haya matrimonio.

  17. Muchas gracias por la rápida respuesta!

    Una última duda. Siguiendo con caso de anterior de unidad familiar monoparental (madre-hija) y el otro progenitor (el padre) mte tributación individual.

    No consigo que en la renta del padre (individual) figure la hija sin que el programa me oblige a incluir una parte del mínimo por descendiente. ¿que hago? en el momento de la carga de datos ¿digo que no tiene hijos que formen unidad familiar con él?

    Gracias anticipadas de nuevo y saludos.

  18. Hola,

    El padre de mi hijo y yo no vivimos juntos, pero tampoco existe pensión alimenticia vía judicial.

    Entiendo que puedo poner al niño como unidad monoparental, realizando una tributación conjunta ( indicando vinculación B “Hijos del primer declarante si no conviven con el otro progenitor). En caso afirmativo, para que el niño no aparezca con el padre, ¿debe marcar que “NO” tiene hijos? en caso negativo, ¿qué marcaría en la ventana “Hijos integrantes de la unidad familiar…” en las casillas ‘Vinculación’ y ‘Otras situaciones’?

    Saludos,

  19. BUENAS NOCHES:
    TENEMOS UNA HIJA EN COMUN DE 9 MESES, EL PADRE ESTA EMPADRONADO EN OTRA DIRECCION, NO ESTAMOS CASADOS NI PAREJA DE HECHO. SOLO VIVIMOS JUNTOS.
    DECLARO COMO FAMILIA MONOPARENTAL CON LA NIÑA Y EL PADRE DECLARACION INDIVIDUAL?
    GRACIAS.

  20. Buenos días,

    Mi caso es el siguiente: Soy soltero y el año pasado tuve un hijo con mi pareja, que está empadronada y tiene su domicilio fiscal en otra vivienda, donde está pagando hipoteca.

    Mi pareja tiene otra hija de 14 años de un anterior matrimonio, del que no se ha divorciado. Simplemente rompieron y ella se fue con su hija, la cual está empadronada con ella.

    En tal caso, ¿podría aplicarme yo sólo la reducción por familia monoparental ya que soy soltero, por el hijo que tuve con mi pareja el año pasado? ¿Y el mínimo por descendiente podría aplicármelo yo sólo, pues ella no está obligada a presentar declaración? ¿qué casillas debería marcar? ¿Debería poner el nombre del otro progenitor? ¿Y cual es el criterio que determina la no convivencia? ¿Vale el domicilio fiscal y del padrón o se exige que la guardia y custodia del niño la tenga exclusivamente el que pretenda ser familia monoparental?

    ¿Podría hacer ella declaración conjunta sólo con la hija que tiene de otro matrimonio? ¿O es incompatible con la conjunta que pretendo presentar yo con el hijo que tuve con ella? Como no está obligada, ¿Es mejor que no presente nada?

    En el caso de que mi pareja empezara a trabajar, ¿podría cobrar la deducción por maternidad, o sería incompatible por haber puesto yo al niño sólo conmigo en la declaración conjunta y aplicarme la reducción de los 2.150 €?

    1. No me olvido de Juan. Criterio de convivencia. Pues el que sea real. Después si te piden demostrarlo supongo que el empadronamiento o cualquiera que sea admisible como prueba.

  21. Hola.
    Mi caso es el siguiente: convivía con mi pareja con la que tengo dos hijos y una hipoteca. En 2014 se rompió la relación y el ya no convive con nosotros pero sigue pagando su parte de hipoteca. Puede seguir desgravando los intereses en la declaración de la renta lo mismo que los separados legalmente? Muchas gracias.

    1. Dice Agencia Tributaria que :
      ¿Es aplicable la compensación por adquisición de vivienda por contribuyentes que tengan derecho a aplicar la deducción por adquisición de la que fue su vivienda habitual durante el matrimonio y la vivienda siga siendo la residencia habitual de su excónyuge e hijos?

      Respuesta

      En los supuestos de nulidad matrimonial, divorcio o separación matrimonial, en los que el contribuyente continúa practicando la deducción por las cantidades satisfechas en el período impositivo para la adquisición de la que fue durante la vigencia del matrimonio su vivienda habitual, no es posible que la aplicación de la nueva normativa resulte menos favorable que la normativa anterior, dado que con arreglo a esta última no resultaba aplicable la deducción.

      Además, teniendo en cuenta que en dichos supuestos la vivienda por la que se deduce el contribuyente no constituye su residencia habitual sino la del cónyuge e hijos comunes, cabe concluir que la compensación fiscal por adquisición de vivienda no resulta de aplicación.

      Normativa/Doctrina
      Disposición transitoria decimotercera c) Ley 35 / 2006 , de 28 de noviembre de 2006 .
      Informe Dirección General de Tributos 17 de junio de 2009

      1. Contribuyente separado que sigue abonando su anterior vivienda en la que vive su exconyuge y sus hijos. Posibilidad de deducir por los pagos satisfechos relacionados con dicha vivienda.

        Respuesta

        La nueva legislación del IRPF regula la deducción por inversión en vivienda habitual señalando que en supuestos de nulidad matrimonial, divorcio o separación judicial, el contribuyente podrá seguir practicando esta deducción, en los términos que reglamentariamente se establezcan, por las cantidades satisfechas en el período impositivo para la adquisición de la que fue durante la vigencia del matrimonio su vivienda habitual, siempre que continúe teniendo esta condición para los hijos comunes y el progenitor en cuya compañía queden.

        También podrá practicar deducción por las cantidades satisfechas, en su caso, para la adquisición de su vivienda habitual, pero con el límite conjunto de 9.015 euros anuales.

        A partir de 1.1.2011, el límite de la base de deducción será de 9.040 euros.

        Por tanto, a partir del ejercicio 2007 el contribuyente podrá practicar la deducción en los términos que reglamentariamente se establezcan mientras cumpla dichos requisitos, dentro de los límites y demás circunstancias contempladas en la normativa del Impuesto.

        Normativa/Doctrina
        Artículo 68 .1.1º Ley 35 / 2006 , de 28 de noviembre de 2006 Modificado D.F. Segunda RD-Ley 20/2011 de 30.12 . .
        Consulta Vinculante de la D.G.T. V 0299 – 2007 , de 19 de febrero de 2007

  22. Buenas noches, lo primero agradecer tu respuesta y el tiempo que inviertes en contestar a todo el mundo sin nada a cambio….es elogiable.
    Creo entender que el conyuge separado, divorciado o que haya obtenido nulidad matrimonial, sí tiene derecho a deducir esas cantidades, pero mi situación es diferente porque en ningún caso ha habido matrimonio, ni por tanto, separación, divorcio ni nulidad…simplemente viviamos juntos, hacíamos nuestras declaraciones individuales y en 2014, él se fué del domicilio conyugal pero sigue pagando su parte de hipoteca…por eso no sé si lo anterior es aplicable…de ahí mi duda…

    1. Muchas gracias. Te he contestado con la respuesta que da agencia tributaria. Obviamente si no se cumplen las condiciones, no se puede aplicar. La gratificación es contar con la confianza de gente como tú.

  23. Buenas noches, mi consulta es parecida a algunas de las anteriores pero me gustaria q me la concretaras. Yo convivo con mi hija de 6 años( Hija de ambos pero no estamos casados ni pareja de hecho),en mi domicilio habitual y fiscal ambos empadronados y su madre en su domicilio habitual empadronada, puedo hacer mi declaracion conjunta con viculacion de que tipo, 1? Y la madre individual con que tipo de vinculación o no tiene que poner a la hija? gracias de antemano

    1. Jose, si no tienes convivenvia con la madre y convives con tu hija, puedes hacer la declaración conjunta y aplicar la reducción de 2150€. La madre si no convive se pone la vinculación correspondiente y puede tener el 50% del mínimo personal por descendiente.

      1. Perdona q insista hacienda me dice q NO, que si hago conjunta con mi hija ponga vinculacion B y tribute conjuntamente con mi hija y su madre individual y sin incluir a la hija, asi que orientame que puedo hacer, grqcias

      2. Buenas tardes, disculpame, entendiste perfectamente yo vivo exclusivsmente con mi hija en mi domicilio y su madre vive exclusivamente en su domicilio pero hacienda da por hecho q al no estar casados ni pareja de hecho es la convivencia de la niña de ambos aunque viva en mi domicilio, asi que como lo hago yo y ella por q es desesperante

      3. Buenas noches temgo claro q solo uno puedo hacerla conjunta que soy yo con mi hija con vinculacion D y ella individual pero sin poner o poniendo a su hija? Y si es asi que vinculo? GRACIAS

      4. ¿Qué requisitos deben cumplir los descendientes para poder aplicar por ellos el mínimo por descendientes?
        Los descendientes han de cumplir los siguientes requisitos:
        a) Convivir con el contribuyente que aplica el mínimo familiar, en la fecha de devengo del Impuesto (31-diciembre normalmente)

        b) No haber cumplido 25 años, salvo que sean discapacitados en grado igual o superior al 33 por 100.

        C) No deben tener rentas anuales superiores a 8.000 euros, excluidas las exentas.

        No procederá aplicar el mínimo si el descendiente presenta declaración por este impuesto con rentas superiores a 1.800 euros.

  24. BUENAS NOCHES:
    DESPUES DE LEER LAS CONSULTAS , YO TODAVIA ESTOY EN DUDA DE COMO TENGO QUE HACER MI DECLARACION DE LA RENTA.
    TE EXPONGO MI SITUACION.
    YO SOY DIVORCIADA CON UN HIJO, Y POR LO QUE HE ESTADO OBSERVANDO EN LAS DECLARACIONES DE RENTA MI HIJO( ACTUALMENTE 9 AÑOS) COMO VIVE CONMIGO SE HA ESTADO HACIENDO LA DECLARACION DE LA RENTA CONJUNTA CONMIGO.
    AHORA EN CUESTION HACE TRES AÑOS ME COMPRE UN PISO CON MI PAREJA ACTUAL EN EL CUAL SOY PAREJA DE HECHO Y DESDE MAYO DEL 2014 TENEMOS UN HIJO EN COMUN. MIS DOS HIJO , MI PAREJA Y YO CONVIVIMOS JUNTOS. QUE OPCIONES PODEMOS HECER LA DECLARACION DE LA RENTA.
    YO PUEDO HACERLA CONJUNTA CON MI PRIMER HIJO Y MI PAREJA CON EL HIJO QUE TENEMOS EN COMUN?
    O PONGO MI DECLARACION DE RENTA CONJUNTA CON MIS DOS HIJOS Y MI PAREJA LA HAGA INDIVIDUAL? PERO SI ES ESTA OPCION EL HACERLAS ASI YO CONJUNTA CON LOS NIÑOS Y EL INDIVIDUAL , ÉL TIENE QUE REFLEJAR SU HIJO EN LA DECLARACION , O NO HACE FALTA PORQUE YA LO TENGO YO REFLEJADA.
    NO SE SI ME HE EXPLICADO BIEN , ESPERO QUE SI .
    GRACIAS POR ATENDER LAS DUDAS
    SALUDOS

    1. Angeles ten en cuenta solo una cosa quien hace la declaración conjunta la hace con todos sus hijos. Lo mas lógico es que la hagas tu y que tu pareja solo se ponga lo que le corresponde de deducción del mínimo por descendiente. De todas formas no da lugar a la deducción de 2150€ por familia monoparental

      1. Entonces yo la hago conjunto con mis dos hijos, y mi pareja la hace individual pero en su declaración tiene que reflejar asu hijo?

      2. Buenos dias queria comentarte una cosa curiosa q le ha ocurrido a un familiar el dia 22 de junio acaba de encontrarse en el buzon de su domicilio un aviso-requerimiento realizado por un agente tributario no lo habitual carta certificada por correos, la pregunta es sera algo referente a 2010? y no quieren q prescriba y la otra pregunta si la recoge despues de junio es decir en los diez dias habiles q pone la carta se meteria en mes de julio se da por prescrita? O al realizarla un funcionario ya esta por comenzado el requerimiento? Espero su respuesta, nuevamente gracias

      3. Tb podria mi pareja hacerla conjunta con su hijo y yo individual reflejando a los dos niños? Es que haciendola asi me devuelven mas.

  25. Hola,
    Mi pareja no trabajó en 2014, así que no tiene ingresos. No estamos casados (somos pareja de hecho) pero vivimos juntos con nuestras hijas menores. Me parece realmente discriminatorio que no pueda hacer una declaración conjunta en la que aparezca el ingreso familiar, ni tampoco siquiera una monoparental para obtener la deducción y que me salga igual la conjunta con mis hijos que si la hago individual. También que sólo se me aplique el 50 % de deducción por hijos y que el otro 50 % se pierda porque ella no se lo puede deducir. El resultado me sale casi igual como que tuviera un sueldo para mí sólo en vez de un sueldo para cuatro personas. Se puede hacer algo al respecto. Estoy al 100% a favor de la lucha contra el fraude fiscal, pero esto me parece tan injusto que me dan ganas de poner que vivo yo sólo con mis hijas. ¿Comprueban hacienda este punto? ¿Si estamos empadronados en el mismo domicilio no hay nada que hacer?¿Se paga mucha multa por ello? Digamos que estoy realmente indignado al respecto. En los últimos años y por este motivo he dejado de deducir muchísimo dinero para la economía familiar.

    Muchas gracias,
    Saludos,
    Sebastián

    1. Sebastian primero agradecer que aunque sea para compartir tu queja lo confíes aquí. Lo siguiente a tu pregunta si se puede hacer algo tal como está la ley no se puede hacer mientras no haya un papel que diga que sois matrimonio, ya que os deseo que vivas feliz con tu pareja si es para bien de todos, o bien que tu pareja encuentre un trabajo digno. De las comprobaciones que pueda hacer la agencia tributaria espero que no las tengas que padecer. Aquí solo hablo de lo que es legal, de lo creo que es justo lo hago en otras entradas de este blog.

  26. Buenas noches.

    Mi situación es que tengo un hijo con mi pareja, no convivimos juntos y ella se ha declarado al 100% al niño. Mi duda es saber si tengo que poner al niño en mi declaración y si es así que vinculación debo ponerlo, o que situación. Muchas gracias.

  27. Buenos dias queria comentarte una cosa curiosa q le ha ocurrido a un familiar el dia 22 de junio acaba de encontrarse en el buzon de su domicilio un aviso-requerimiento realizado por un agente tributario no lo habitual carta certificada por correos, la pregunta es sera algo referente a 2010? y no quieren q prescriba y la otra pregunta si la recoge despues de junio es decir en los diez dias habiles q pone la carta se meteria en mes de julio se da por prescrita? O al realizarla un funcionario ya esta por comenzado el requerimiento? Espero su respuesta, nuevamente gracias

    1. Hola José, para hablar de proceso de requerimientos y de sanciones tributarias tendré que hacer algún post para ese tema. Pero por lo que se si hay una comunicación lo mejor es ir a la agencia tributaria que corresponda y preguntar de que se trata, al menos para tener tiempo para poder presentar alegaciones. Si se deja pasar lo que llegan son los embargos de cuenta.

  28. Tengo una respecto a la forma de tributación que debo elegir, tengo tres hijos:

    El primero soy padre y madre para él. Solo convive conmigo desde hace 5 años ya.
    El segundo y tercero, conviven conmigo y su padre.

    Puedo optar a una tributación conjunta por tener un hijo menor de 18 años y respecto a los otros dos puedo declararlos a medias con mi pareja (al 50%), PERO Y PODRIA APLICAR LA DEDUCCION POR TRIBUTACIÓN CONJUNTA (FAMILIA MONOPARENTAL POR ESE HIJO DE 17 AÑOS. Gracias por tu respuesta.

    1. Hola Jessica, para hacer declaración conjunta tienes que hacerlo con TODOS tus hijos menores, y como hay convivencia con el padre de tus dos hijos pequeños no da lugar a la deducción por familia monoparental. Espero que te haya sido de ayuda.

  29. Mi pregunta es si puedo hacer la renta conjunta con mi marido si no estamos empadronados en el mismo sitio.El esta empadronado donde vivimos y yo sigo empadronada en la vivienda de mis padres.

  30. Hola buena tarde mi pregunta es tengo dos hijos siempre había hecho declaración conjunta con ellos.hace dos años me case .pero su padre no responde por ellos vive en el exterior el hecho de estar casada no puedo tributar como monoparental.todos los gastos de mis hijos los asumo yo. Gracias.

  31. Hola. Tengo dos hijos. No estoy casada, estoy empadronada con mis hijos en la casa del padre de mi hijo pequeño (el otro hijo es matrimonio en que me encuentro divorciada). La pregunta es si me puedo considerar la familia monoparental?

    1. Cassandra gracias por tu consulta. Indicas que estás empadronada en la casa del padre de tu hijo pequeño. Si hay convivencia con él, la declaración la puedes hacer de forma conjunta con todos tus hijos, pero no da lugar a ninguna reducción.

  32. Hola buenos dias, soy americana y mi marido es español, nos casamos hace 1 año y esta sera su primera declaración de la renta como casado. Yo nunca he trabajado en España y no tengo ingresos actualmente, soy cadastrada en la seg. social como su dependiente. Mi pregunta es, mi marido tiene que cambiar su estado civil y hacer la declaración conjunta? Cuáles son los beneficios en hacerla conjunta y/o individual en nuestro caso?
    Muchas gracias

    1. Priscila, gracias por compartir tus dudas aquí. Por su puesto se debe indicar el estado civil al estar casados y la principal ventaja de la declaración conjunta es una la reducción por tributación conjunta de 3.400 euros.

  33. Hola buenos días, ante todo agradecerte este post porque resulta de mucha utilidad. Me gustaría hacerte la siguiente consulta. Somos una pareja, no casados, con una niña de 3 años, que vivimos en la misma vivienda, estando los 2 empadronados en esta. Mi pareja no trabaja ni tiene ingresos. Este año el borrador me da la opción de realizar la declaración de manera conjunta o individual, siendo la diferencia en la devolución +700 € si la hago conjunta. Por lo que veo y leo si convivimos no tendría derecho a la reducción por tributación. A que puede ser debido esta diferencia? Que opción sería la más beneficiosa?

    1. Hola David. El motivo de esta reducción de declaración conjunta es por un lado algo histórico para los matrimonios que la sigan haciendo conjunta y otra mas moderna para recononcer a las familias monoparentales. Si miras en el blog hay una entrada sobre parejas de hecho. ¿Qué opción es mas beneficiosa? depende de todas las circunstancias , revisa bien todas las deducciones tanto estatales como autonómicas.

  34. Buenos días:
    Tengo sentencia de divorcio con fecha 28/12/15. Entiendo que mi estado civil para la declaración de 2015 es divorciada aunque solo sean 3 días, es así?. Si es así puedo hacer declaración conjunta con mi hijo de 4 años que convive exclusivamente conmigo?
    Por último ¿Puedo desgravarme la parte del préstamo hipotecario abonada en 2015 de la vivienda que teníamos durante el matrimonio? Esta vivienda la ha comprado el padre y mi hijo y yo ya no vivimos en ella, el padre me compensó economicamente llegando a un acuerdo.
    Gracias

    1. Encarnación para la situación familiar es cierto que lo que cuenta es como se esté a 31 de diciembre del año que se liquida. Por tanto estado civil será divorciada para la declaración. Así que por la norma no establece nada en contra que puedas hacer tu la declaración conjunta. Para la venta del piso y como afecta a la deducción de lo pagado te pondré una entrada para ese tema, he localizado la respuesta de agencia tributaria.

  35. Buenas noches David. Tengo un hijo de 22 años que trabajo en 2015. Lleva conmigo viviendo desde los 13 años en que obtuve la guarda y custodia del mismo por divorcio. El borrador de 2015 me sale por Hacienda: declaración individual de primer declarante con clave 12. y como descendiente mi hijo con la cantidad que ha cobrado en 2015 y que es 6000 Euros aprox.. ¿¿ está bien , esto es posible así ??.
    De todo lo leido deduzco que no se es familia monoparental por la edad, pero si con derecho a deducción o algo así. ¿¿ La puedo presentar sin problema ??
    Atentamente te agradezco tu gran labor social.

  36. Buenas noches David. Tengo un hijo con 22 años. Vive conmigo desde los 13 años que obtuve la Guarda y custodia por divorcio. El ha trabajado en 2015 y obtuvo unos 6000 Euros aprox. El borrador me sale: Declaración individual del primer declarante con la clave 12 y como descendiente mi hijo con la cantidad que ganó. ¿¿ Esta bien así, es correcto ??
    Es que de todo lo que he leido, entiendo que no siendo familia monoparental por la edad, si tendría derecho a deducción, pero me genera dudas lo que me sale. ¿¿La puedo presentar así ??

    1. Estos son los límites para poder tener la deducción por descendiente
      Los descendientes han de cumplir los siguientes requisitos:

      a) Convivir con el contribuyente que aplica el mínimo familiar, en la fecha de devengo del Impuesto (31-diciembre normalmente)

      b) No haber cumplido 25 años, salvo que sean discapacitados en grado igual o superior al 33 por 100.

      C) No deben tener rentas anuales superiores a 8.000 euros, excluidas las exentas.

      No procederá aplicar el mínimo si el descendiente presenta declaración por este impuesto con rentas superiores a 1.800 euros.

  37. Hola
    Buenos días
    Mi duda es la siguiente, hasta ahora estaba divorciada, con la guarda y custodia de mi hija, hacía la declaración conjunta con ella , siendo familia monoparental
    La cuestión es que me acabo de casar con otra persona que convive conmigo y mi hija,…ahora mi situación es que dejo de poder hacer la declaración conjunta con mi hija ? Ya no somos familia monoparental ni tengo derecho a esas venajas fiscales?
    Gracias

    1. Raquel, espero que estés muy feliz y gracias por compartir aquí tus dudas. Insisto en lo mismo que creo que he respondido a todos los casos. Si que se puede hacer la declaración conjunta, pero sin la reducción de familia monoparental.

  38. Buenas noches, me he leído todos los comentarios y no consigue quedarme claro cómo debo proceder. Somos una pareja soltera, ambos empadronados en la misma vivienda alquilada y conviviendo, tenemos una hija de un año. Al incluir a la niña en las dos declaraciones nos hace el 50% de la reducción por el mínimo personal por descendientes. Hasta aquí todo ok.

    La pregunta es si en esta situación puede hacer la madre una individual y yo hacer la declaración conjunta con mi hija, ya que haciéndolo así podría beneficiarme de la deducción por alquiler de vivienda habitual, puesto que en la individual me paso de la base imponible máxima.

    Por lo que entiendo de otros comentarios parece que no hay problema, sin embargo por lo leído en otras webs parece que sólo se puede hacer conjunta progenitor + hijo/s si éste (progenitor) no convive con el otro en el mismo domicilio.

    Muchas gracias de antemano!!

    1. Hola Luis antes que nada gracias por venir a este pequeño foro y participar. Un progenitor puede hacer la declaración conjunta con todos sus hijos. Da igual cual de los dos, el año que viene podrás optar a lo que te sea mas ventajoso. Lo que no da derecho es la reducción por familia monoparental.

  39. Hola, estoy soltera y tengo una niña de año y medio. Realmente vivo con mi pareja y así está puesto en la declaración, indicando que la niña convive con ambos, sin embargo me aplica la reducción de los 2150 euros en la conjunta. Si presento la conjunta, mi pareja qué tiene que presentar la individual o la conjunta también? qué lioooo..

    1. Hola Sherezade, gracias por compartir tus dudas. Aquí lo que trato es aclarar los conceptos para que se ajuste la declaración a la normativa. Si el borrador está mal confeccionado, pues lo correcto será modificarlo. Y la declaración conjunta solo la podrá hacer uno de los dos con vuestra niña. Espero que sea de tu interés.

  40. Buenas noches yo estoy casado desde hace unos meses y vivimos juntos con una hija de mi mujer de 15 años hasta ahora mi mujer hacia la renta de manera conjunta con la hija puede ella seguir haciéndola conjunta con la hija y yo individual? Manteniendo la reducción por tributación conjunta.Muchas gracias

  41. hola
    Tengo un hijo de mi anterior matrimonio, de este no tengo la patriapotesta, por lo cual no forma unidad familiar conmigo. ademas pago una pension alimenticia, dictada por un juez.
    Que casillas tendria que marcar????
    Gracias

      1. Es al principio cuando incluyes a los hijos. Si marco q no es unidad familiar sigo cobrando el mínimo por decendiente y creo que eso no es correcto, pues creo que deberia poner el.importe de la pension, creo recor q era 470.
        Pero el problema es el tema de unidad familiar y mínimo por decendiente

      2. Josema si lees una de las respuestas de esta semana verás las condiciones para tener derecho al mínimo por descendiente y tiene que existir convivencia.

  42. Buenas noches.
    Mi mujer trabaja como ama de casa desde hace varios años.
    Puedo deducirme en la declaración?
    Gracias.

  43. Llevo años realizando renta conjunta con mi hijo, el cumplio en Mayo 2015 los 18.
    ¿es igual que sea en Enero o Diciembre para poder realizarla conjunta?
    Recuerdo que cuando me case y cuando me separe, realice declaraciones individuales y conjunta desde y hasta la fecha de la causa.

    1. Nuri lo que determina el poder hacer la declaración conjunta con tus hijos menores, es que estos lo sean a fecha de 31 de diciembre. No tendrás derecho hacer declaración conjunta excepto si los hijos mayores de edad están incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.
      De todas formas si que seguramente podrás aplicar el mínimo por descendiente.

  44. Llevo años haciendo la declaración conjunta con mis hijos, estaba divorciado con custodia compartida.
    Mi pareja, estaba en la misma situación. Declaración conjunta unidad familiar con los niños y custodia compartida.
    Este pasado año nos hemos casado. Supongo que al estar los dos trabajando la opción es cada uno tributación individual, perdiendo la ayuda de las familias monoparentales, por partida doble
    Aunque en nuestro caso vivimos juntos 15 días y los otros 15 con los niños cada uno en sus respectivas viviendas y en distintos municipios, por lo que tampoco somos familia numerosa.

  45. Hola quisiera hacer una consulta, yo hago declaración individual, tengo dos hijos uno de una pareja y otro de mi matrimonio actual, en mi declaración me deducen la mitad de cada hijo.
    ahora mi pregunta es. mi hija mayor tiene 24 años y desde mediados del año 2015 ya no vive en mi casa, tengo que declararla yo en mi declaración del 2015 o ya no.
    gracias anticipadas

  46. Hola buenas tardes me gustaria hacer una consulta… yo estoy casada y tengo un hijo.. vivimos juntos.. pero no estamos empadronados de momento en la casa en la que vivimos… por temas medicos de mi hijo… podemos hacer la declaracion conjunta.. yo no trabajo y estoy empadronada en casa de mi madre con mi hijo,, y mi marido en la casa de sus padres.. aunque vivimos juntos…no se si con algun tipo de factura de luz o agua con la que justificar esa convivencia..o no haria falta.. muchas gracias de antemano.

    1. ¿medios de prueba? Me parece interesante esta entrada de la Universitat Oberta de Cataluña
      Para determinar cuál es la vivienda en la que reside efectivamente, Hacienda examinará aspectos tales como:

      los consumos de electricidad, agua y gas. Si son muy escasos pueden indicar que la vivienda no está habitada; si están distribuidos irregularmente a lo largo del año y son más elevados en períodos vacacionales, seguramente estaremos ante una segunda residencia (No son factores de penalización el vivir sólo o pasar todo el día fuera de casa. Los consumos originados por el frigorífico, la calefacción, la ducha, etc., y el carácter estable de los mismos serán suficientes para acreditar que se habita en la vivienda con carácter permanente).
      la existencia de una línea de telefonía fija con conexión a internet, que actualmente casi nadie instala en una vivienda si no es su residencia habitual.
      la vivienda designada como domicilio a efectos de notificaciones de bancos, aseguradoras, administraciones de fincas, entidades públicas, etc.
      la coincidencia entre la vivienda declarada como residencia habitual y la declarada por el cónyuge y por los hijos que estén bajo su dependencia.
      la congruencia entre la residencia declarada, el lugar de trabajo, el colegio de sus hijos,… Será muy difícil convencer a Hacienda de que se reside vive en una localidad situada a 200 Km de distancia del colegio en el que estudian los hijos pequeños o en el que esté ubicado el centro de trabajo.

  47. Familia monoparental general 2 hijos (19 y 22) estudiantes. El de 22 ganó el año pasado menos de 8000 euros.
    ¿Es posible hacer declaración conjunta a pesar de ser mayores de edad y seamos familia monoparental?

  48. Hola,

    Llevo semanas con esta duda asi que si me la puedes resolver. Tengo un hijo con custodia compartida al 50% por semanas. Entiendo que tanto en la casilla 85 como en la 86 tengo que poner 3 y 3 con lo que el borrador me sale igual la declaracion conjunta que individual.

    Sin embargo, mi ex defiende que legalmente podemos hacer la declaracion conjunta con nuestro hijo alternativamente cada año para cobrar cada dos años los 2150 euros de reducion. Sin embargo consulte con un asesor que me dijo que eso implicaria cambiar la casilla 85 con lo que dejaria de ser legal.
    Me puedes asesorar?

    1. Sin la guardia y custodia exclusiva te diria que no da lugar, tal como te sale en la declaración pero habla con AEAT

      Información Tributaria Básica: 901 33 55 33
      Atención de dudas telefónicas: Opciones
      De lunes a viernes, de 9 a 19 horas (hasta las 15 horas en agosto).

  49. Hola consulta desesperada,

    Situacion guardia y custodia compartida al 50%y el niño vive una semana con cada progenitor. Hay derecho a los 2150?Mi ex defiende que tenemos derecho en años alternos,
    pero pregunte a un asesor y me dijo que esto no era legal. Me puedes socorrre?

Responder

Introduce tus datos o haz clic en un icono para iniciar sesión:

Logo de WordPress.com

Estás comentando usando tu cuenta de WordPress.com. Cerrar sesión /  Cambiar )

Google+ photo

Estás comentando usando tu cuenta de Google+. Cerrar sesión /  Cambiar )

Imagen de Twitter

Estás comentando usando tu cuenta de Twitter. Cerrar sesión /  Cambiar )

Foto de Facebook

Estás comentando usando tu cuenta de Facebook. Cerrar sesión /  Cambiar )

Conectando a %s

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.